Обзоры







Факторинг с регрессом


Факторинг представляет собой финансирование под уступку денежного требования (статья 824 Гражданского кодекса РФ). Такая услуга актуальна для предприятий, которые ведут торговую деятельность и сталкиваются с отсрочками платежей. В факторинге участвуют три стороны — клиент (продавец), фактор и дебитор (покупатель). 

Схема следующая: поставщик отгружает покупателю товар, оплата которого должна быть произведена позже, и чтобы получить средства сейчас и пустить их в оборот, поставщик обращается в факторинговую компанию, которая выплачивает поставщику большую часть причитающихся денег, а взамен получает право требовать погашения задолженности с дебитора, и когда покупатель расплатится по за товар, перечисляет остаток покупателю за вычетом комиссии за свои услуги. 

Права и обязанности сторон при факторинговом обслуживании четко разделены. Продавец отгружает товар и уступает фактору право требовать с покупателя его оплаты. Фактор предоставляет продавцу финансирование путем выкупа его дебиторской задолженности. Покупатель (дебитор) обязан расплатиться за полученный товар. В зависимости от того, на кого ложатся риски невозврата дебитором средств, различаются факторинг с регрессом и без. 

Факторинг без регресса подразумевает, что, если с должника не удалось взыскать полную сумму, то недостающие средства запишут в убытки фактора. При факторинге с регрессом ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение дебитором уступленного денежного требования ложится на клиента. То есть после истечения срока отсрочки платежа фактор вправе предъявить требование о погашении уступленной задолженности сначала дебитору (покупателю), а в случае возникновения проблем — к клиенту (поставщику).

Рисунок 1. «Схема факторинга с регрессом»


факторинг1.png


Данные:«Русская факторинговая компания»

  1. Поставщик производит отгрузку товара покупателю с отсрочкой платежа.
  2. Фактор оплачивает поставщику 60-90% суммы поставки.
  3. Дебитор расплачивается с фактором за отгруженный товар.
  4. Фактор переводит на счет клиента оставшуюся сумму за вычетом комиссии за свои услуги.
  5. Поставщик оплачивает факторинговую комиссию.
  6. Если дебитор не оплатил поставку, фактор в праве запрашивать у клиента возврат суммы финансирования с учетом комиссии за использованные деньги.

Разновидности факторинга с регрессом

  • Регресс классический. Клиент получает финансирование после уведомления дебитора. Дополнительных документов от должника не требуется. Ответственность за своевременное погашение задолженности в первую очередь несет дебитор.
  • Регресс конфиденциальный. Для получения финансирования уведомление дебитора не требуется. При этом ответственность за своевременный возврат финансирования несет клиент.
  • Регресс реверсивный. Дебитор присоединяется к договору факторинга в качестве стороны, и несет расходы по факторингу полностью или частично. Ответственность за своевременное погашение задолженности в первую очередь несет дебитор.

  • Преимущества факторинга с регрессом

  • Относительно низкая стоимость по сравнению с другими видами факторинга. Это объясняется тем, что риск полной или частичной неоплаты поставок дебитором поставщик принимает на себя, а факторинговая компания рискует по-минимуму.
  • Такой вид факторинга — это самый быстрый способ покрыть недостаток средств, вызванный отсрочкой платежей. Продавец получает аналог кредита на время отсрочки платежа, где залогом выступает долг покупателя. Причем факторинговая компания принимает решение гораздо быстрее, чем банк по обычному кредиту, и требует меньше документов.



  • Заметки по теме
    • Факторинг: понятие, разновидности, преимущества
      Развитие бизнеса требует бесперебойного финансирования. Но как быть продавцу, если покупатель не всегда может расплатиться по факту получения продукта или оказания услуги? В таких случаях на помощь придет факторинговая компания, которая возьмет должников продавца на себя и обеспечит компанию необходимыми для непрерывной деятельности средствами.
    • Что такое факторинг?
      Факторинг представляет собой финансирование поставщика в обмен на уступку долга покупателя за отгруженные товары или оказанные услуги.